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Parecer da Auditoria Interna sobre a Prestação de Contas Anual

Publicado: Quinta, 29 de Outubro de 2015, 17h39 | Última atualização em Segunda, 09 de Abril de 2018, 13h46 | Acessos: 4631

 

O Parecer da Auditoria Interna sobre a Prestação de Contas Anual engloba a síntese das avaliações e resultados das ações de auditoria planejadas e realizadas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna do exercício anterior. São abordados os seguintes aspectos:

 

  • Planos de auditoria, sua execução e resultados observados através da atuação da Auditoria Interna;
  • Julgamento sobre a capacidade de os controles internos administrativos da UPC identificarem, evitarem e corrigirem falhas e irregularidades, bem como de minimizarem riscos relacionados aos processos relevantes;
  • Avaliação dos controles internos relacionados à elaboração dos relatórios financeiros e contábeis;
  • Descrição das rotinas de acompanhamento e de implementação, pela UPC, das recomendações da auditoria interna;
  • Informações sobre a existência ou não de sistemática e de sistema para monitoramento dos resultados decorrentes dos trabalhos da auditoria interna;
  • Demonstração da execução do plano anual de auditoria, contemplando avaliação comparativa entre as atividades planejadas e realizadas, destacando os trabalhos mais relevantes, as principais constatações e as providências adotadas pela gestão da unidade; e
  • Informações quantitativas e qualitativas das auditorias e/ou fiscalizações realizadas no exercício de referência do relatório de gestão.

 

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